Ольга Исупова: «Еще в активные годы жизни следует стремиться к будущей материальной защищенности»

Закон «О негосударственных пенсионных фондах» был издан в 1992 году. Первые организации, относящиеся к негосударственным пенсионным фондам, появились в 1993 году. С тех пор они прочно обосновались в нашей жизни. Тем не менее у многих еще возникают вопросы: Что такое негосударственная пенсия?  Чем отличаются государственный и негосударственный пенсионные фонды? Как понять, стоит ли обращаться в НПФ? Обо всем этом нам рассказала .

- Чем отличается система выплаты пенсий в государственном и негосударственных пенсионных фондах? Что такое негосударственная пенсия? Это пожизненная пенсия, пенсия на определенный срок или разовая пенсия?
 - Давайте сначала обозначим само понятие негосударственных пенсионных фондов и то, чем они занимаются. Согласно Федеральному закону №75-ФЗ от 07.05.1998 г., НПФ - особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительными видами деятельности которой являются:
деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению участников фонда в соответствии с договорами негосударственного пенсионного обеспечения;
деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и договорами об обязательном пенсионном страховании.
Соответственно, НПФ будет выплачивать как минимум два вида пенсий: накопительную часть будущей трудовой пенсии и негосударственную (дополнительную) пенсию, которая формировалась за счет личных средств граждан или дополнительных взносов работодателя по корпоративным пенсионным программам. В первом случае выплата накопительной части будет производиться пожизненно согласно положениям статьи 14 Федерального закона № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях» по формуле: НЧ=ПН/Т, где ПН - сумма всех пенсионных накоплений застрахованного лица по состоянию на день, с которого ему назначается накопительная часть трудовой пенсии по старости. Т - количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости, применяемого для расчета накопительной части указанной пенсии (19 лет или 228 месяцев). По такой формуле выплата накопительной части будет рассчитываться для всех, независимо от того, где размещалась эта часть - в НПФ или ПФР, и выплачиваться она будет ежемесячно.
Во втором случае негосударственная пенсия, сформированная за счет личных средств граждан (вкладчиков фонда), будет выплачиваться согласно условиям пенсионного договора, заключенного между фондом и вкладчиком.
При наступлении пенсионных оснований фонд на основании заявления вкладчика о назначении ему негосударственной пенсии назначит и будет выплачивать негосударственную пенсию. Выплата пенсии может осуществляться в зависимости от выбранной пенсионной схемы: в определенном размере до исчерпания средств на пенсионном счете или в течение определенного периода времени (от 5 лет и более). Выплачиваться негосударственная пенсия будет ежемесячно.
Например, у женщины к 55 годам на счете накопилось 500 000 рублей и она определяет, как ей удобней получать эту негосударственную пенсию: или разделить эту сумму на 10 лет, или получать ежемесячно, например, по 3000 рублей. Право выбора остается за ней.
Негосударственная пенсия - один из самых эффективных способов накопить себе на старость.
Узнать о преимуществах негосударственной пенсии, обсудить какие-то спорные моменты, произвести примерные расчеты - все это можно сделать при личной встрече с представителем фонда и выбрать для себя приемлемый вариант.

 - Участвуют ли негосударственные пенсионные фонды в выплате материнского капитала? Если да, то это происходит на тех же условиях, что и в государственном пенсионном фонде?
 - В статье 7 Федерального закона № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» сказано, что материнский капитал можно направить на формирование накопительной части будущей трудовой пенсии женщины, получившей сертификат. Форма заявления, порядок подачи заявления о распоряжении материнским капиталом - все это указано на сайте территориального отделения ПФР (www.pfr.kirov.ru). При этом если застрахованное лицо заключило договор о переводе накопительной части в НПФ, то и материнский капитал будет находиться в данном НПФ. Статья 12 Федерального закона № 256-ФЗ определяет, что материнский капитал можно в любой момент вывести из состава накопительной части и направить на использование по направлениям, которые определяет данный закон. Порядок выплаты материнского капитала, как, в принципе, и самой накопительной части, утверждает федеральный орган исполнительной власти - Министерство здравоохранения и социального развития РФ.

 - Что прописывается в пенсионном договоре, который гражданин заключает с негосударственным пенсионным фондом?
 - Ответ можно дать по двум направлениям:
Если это договор по переводу накопительной части трудовой пенсии («Договор об обязательном пенсионом страховании между НПФ и застрахованным лицом»), то типовая форма такого договора утверждается Правительством РФ.
Если это договор негосударственного пенсионного обеспечения (Пенсионный договор), то это соглашение между фондом и вкладчиком фонда, в соответствии с которым вкладчиком обязуется уплачивать пенсионные взносы в фонд, а фонд обязуется выплачивать негосударственную пенсию. Основные положения пенсионного договора прописаны также в Правилах фонда, которые утверждаются Советом фонда.

 - Существуют ли гарантии того, что, если негосударственный пенсионный фонд прекратит свое существование, накопленные денежные средства не пропадут? Застрахованы ли эти денежные средства?
 - Деятельность фондов по негосударственному пенсионному обеспечению и в качестве страховщика по ОПС подлежит лицензированию. В рамках закона о негосударственных пенсионных фондах и в целях обеспечения защиты прав вкладчиков и застрахованных лиц имущество для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда (ИОУД) должно быть не менее 100 миллионов рублей.
Для сравнения: в НПФ «ГАЗФОНД» ИОУД - 35 миллиардов рублей. Для обеспечения устойчивости исполнения обязательств перед клиентами фонд обязан создавать страховой резерв. В НПФ «ГАЗФОНД» страховой резерв - 57,8 миллиардов рублей.
По итогам каждого финансового года фонды подлежат актуарному оцениванию (происходит оценка выполнимости обязательств фонда перед клиентами) и независимой аудиторской проверке. И при всем этом деятельность НПФ контролируют такие государственные структуры, как Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР), Правительство РФ, Минздравсоцразвития.
Даже если при соблюдении всех требований законодательства у НПФ возникнут проблемы и ФСФР примет решение о приостановке действия лицензии для такого фонда, в этом случае в течение трех месяцев со дня вынесения решения, фонд обязан вернуть все пенсионные накопления (вместе с доходом) обратно в ПФР, а вклады участников фонда выплатить в полном объеме. Подобная практика в нашей стране уже существует.


 - Существуют ли какие-либо налоговые льготы для негосударственных пенсионных фондов, а также граждан и работодателей, заключивших с ними договор?
 - На Западе расходы граждан на собственное пенсионное обеспечение освобождаются от налога. Теперь и в России гражданин, уплачивающий взносы в негосударственный пенсионный фонд, имеет возможность получить социальный налоговый вычет. Размер этого вычета - в объеме 13 процентов от суммы взноса, не превышающего 120 000 рублей в налоговом периоде. Существует два варианта получения социального налогового вычета.
Первый вариант. Если вкладчик внес пенсионный взнос в фонд через банк, то получить социальный налоговый вычет можно только по окончании налогового периода (года) при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства (Федеральный закон от 24.07.2007 № 216-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации).
Второй вариант. Если вкладчик вносит пенсионные взносы в фонд через работодателя, то есть бухгалтерия предприятия по заявлению работника удерживает из заработной платы пенсионные взносы и перечисляет их в негосударственный пенсионный фонд, то получать социальный налоговый вычет вкладчик может прямо у работодателя, не дожидаясь окончания налогового периода (Федеральный закон от 19 июля 2009 г. № 202-ФЗ «О внесении изменений в главы 23 и 25 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений Федерального закона «О внесении изменений в часть первую, часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»). Однако необходимо знать, что если вкладчик досрочно расторгнет пенсионный договор, то негосударственный пенсионный фонд удержит НДФЛ в размере социального налогового вычета. То есть «подарок от государства» вернется в федеральный бюджет. Если же будет назначена пенсия, то все остается у пенсионера.
Для работодателей также существуют налоговые преференции. Если работодатель решил сформировать у себя корпоративную пенсионную систему, то его взносы на дополнительные пенсии работникам не облагаются никакими налогами, а суммы этих взносов он может рассчитать как из себестоимости, так и из прибыли.

 - Может ли работодатель делать отчисления не в государственный пенсионный фонд, а в негосударственные пенсионные фонды? Должны ли для этого все сотрудники компании заключить договор с негосударственным пенсионным фондом?
 - Согласно 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании» работодатель обязан делать отчисления для формирования будущей трудовой пенсии работников в Пенсионный фонд РФ (6 процентов на накопительную часть, 20 процентов на страховую часть для лиц моложе 1967 года рождения и чей заработок в течение года не превысил 463 000 рублей). Он - страхователь, он страхует своих работников от утраченного заработка в будущем. Эту обязанность на работодателей возложило государство.
Мало того, 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» позволяет работодателю на паритетной основе с государством помогать копить на пенсию своим работникам. Вот где стопроцентная гарантия государства и налоговые льготы для работодателя, а при этом средства работают в НПФ!
И не забывайте: накопительная часть трудовой пенсии наследуется в случае, если смерть застрахованного лица наступит до назначения ему трудовой пенсии. Средства, учтенные на его пенсионном счете (вместе с государственной поддержкой), выплачиваются его правопреемникам (в первую очередь, детям).
В дополнение работодатель имеет право формировать негосударственную пенсию своим сотрудникам. Договор заключается между юридическим лицом и НПФ.
И еще сам сотрудник может копить себе на дополнительную пенсию, заключив лично пенсионный договор с НПФ.
Получается три вида пенсии в будущем: трудовая пенсия по старости, сформированная за счет обязательных и добровольных (совместно с государством) платежей работодателей; пенсия дополнительная (корпоративная) от работодателя и негосударственная пенсия самого работника. Все это давно применяется во всех европейских странах, в том числе и в России.

 - Насколько велика конкуренция среди негосударственных пенсионных фондов в Кировской области? Кто кому уступает в «популярности» - государственный пенсионный фонд или негосударственные пенсионные фонды?
 - На территории Кировской области работают представительства нескольких НПФ. Здоровая конкуренция между представительствами должна присутствовать. А вот негосударственные пенсионные фонды и Пенсионный фонд РФ не конкуренты. В соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» негосударственные пенсионные фонды, наряду с Пенсионным фондом РФ, могут являться страховщиками по обязательному пенсионному страхованию.

 - Негосударственные пенсионные фонды в Кировской области - это, в основном, филиалы федеральных компаний или местные организации? Насколько трудно организовать местную организацию?
 - Конечно, это представительства и филиалы НПФ, которые зарегистрированы в крупных городах. В Кировской области нет ни одного местного НПФ. Насколько трудно организовать негосударственный пенсионный фонд? Судите сами. На основании статьи 4 Закона 75-ФЗ создание негосударственных пенсионных фондов осуществляется в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации. К примеру, нужно 100 миллионов рублей для обеспечения уставной деятельности фонда плюс полная ответственность за принятые на себя обязательства. Если все это вас устраивает, то вы можете регистрировать свой НПФ. При этом не забывайте, что коммерческая деятельность НПФ запрещена и учредители Фонда не будут получать никаких дивидендов, даже если захотят выйти из состава учредителей.
Поэтому лучше всего доверить свои пенсионные накопления профессионалам, которые работают на этом рынке с 1994 года, которые уже производят выплаты пенсий своим пенсионерам, которые своей безупречной работой доказали возможность существования системы негосударственного пенсионного обеспечения у нас в стране.

И в заключение хочется сказать: пенсионный возраст - один из самых значимых в жизни людей. По мере вступления в его временное пространство люди встречаются с новыми для себя вызовами. Меняются не только они сами (с позиции физиологии, психики и здоровья), но и отношение к ним окружающего мира.
Для человека в пожилом возрасте естественно стремление сохранить свое достоинство и самодостаточность. Наиболее важные ценности, к которым следует стремиться еще в активные годы жизни, - создание системы будущей материальной защищенности, социального благополучия и возможность получения пожизненной эффективной материальной помощи.
Значительных накоплений «на старость» большая часть населения России не имеет. И в этой связи целеполагающим ориентиром должно стать добровольное пенсионное обеспечение в Негосударственных пенсионных фондах в активные годы жизни. На индивидуальном уровне такой подход призван обеспечить выработку стратегии жизни в пожилом возрасте, позволяющую успешно преодолевать кризисные ситуации и делать осознанный выбор установок на активную жизнедеятельность.